Какое налогообложение выбрать для ип: обзор и особенности

Под таким понятием, как налогообложение ИП, понимается своего рода порядок того, как именно тот или иной представитель предпринимательской прослойки населения будет осуществлять взаимодействие с Федеральной налоговой службой.

Именно от того, по какой системе производится деятельность частных компаний, зависит то, какова общая налоговая нагрузка на бизнес, а также по какой системе предприниматель станет отчислять в ПФ РФ и ФСС денежные взносы за своих сотрудников.

Какое налогообложение выбрать для ИП среди существующих вариантов, поговорим в представленной статье.

Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

Какое налогообложение выбрать для ИП?

Когда нужно задумываться о том, какое налогообложение выбрать

Размышлять над тем, по какой системе налогообложения вы хотели бы работать, нужно еще непосредственно на этапе разработки бизнес-плана вашего будущего предприятия, то есть до того, как вы отправитесь в инспекцию ФНС, чтобы зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Такой подход связан с тем, что каждая из доступных к доступу систем сегодня характеризуется различными положительными и отрицательными сторонами, как и любое, впрочем, явление в нашей жизни, а потому, их нужно вначале внимательно изучить, дабы подстроить под формат вашего будущего предприятия с максимальной точностью.

Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

Какой режим налогообложения выбрать — вопрос, рано или поздно застающий каждого индивидуального предпринимателя

Системы налогообложения, доступные для ИП в 2019 году

Поскольку государство всячески старается снизить налоговую нагрузку на представителей малого бизнеса, к коим и относятся, собственно, индивидуальные предприниматели, вы можете рассчитывать на удобные налоговые «тарифы» и упрощенный учет.

Стоит также учитывать, что дифференциация налоговых ставок осуществляется таким образом, чтобы стимулировать будущих бизнесменов работать именно в социально-значимых областях. А потому, каждая из систем сопровождается множеством различных нюансов.

Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

Сегодня существует множество доступных индивидуальному предпринимателю систем налогообложения

Всего существует 5 разновидностей режимов, актуальных на сегодняшний день.

  1. ОСНО – общая система налогообложения.
  2. ЕНВД – единый налог на вмененный доход.
  3. УСН – упрощенная система налогообложения.
  4. ПСН – патентная система налогообложения.
  5. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Базовым «тарифом» налогообложения среди всех перечисленных наименований является общая система налогообложения, все же остальные указанные в списке пункты являются специализированными налоговыми режимами, так как каждый из них имеет собственную сферу, а также условия применения.

Кроме того, каждый из режимов может освободить бизнесмена от уплаты некоторых налоговых сборов, которые он будет платить на ОСНО, например:

  • налога на добавленную стоимость;
  • налога на доходы физического лица (так как предприниматель был и остается лицом физическим);
  • налог на имущество, который взымается с тех материальных благ предпринимателя, которые не входят в кадастровый список.

Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

Каждый из представленных налоговых сборов имеет как свои плюсы, так и минусы, и нужно учитывать, что одного полностью идеального решения вам не найти

Далее в таблице предлагаем вам рассмотреть особенности каждого из упомянутых нами режимов налогообложения, доступных для ИП.

Таблица 1. Особенности систем налогообложения для предпринимателей

Режим налогообложенияКто имеет право на применениеОбъект, подлежащий налогообложениюНалоговая ставкаОтчетность
Общая система налогообложения Все индивидуальные предприниматели с любым количеством наемных работников и любым видом основной деятельности. 1. Доходы, поступающие к физическому лицу, с сохранением возможности применения вычета налогового характера.
2. Добавленная стоимость для НДС.
3. Средняя за год стоимость имущества компании для имущественного налога.
1. от 13% до 30%
2. от 0% до 20%
3. до 2%
Ведение учета оборота компании производится непосредственно в КУДиР. Отчетность сдается следующая:
3-НДФЛ по итогам года и дополнительная декларация по НДС каждые 3 месяца.
Упрощенная система налогообложения:
а) доходы;
б) доходы за вычетом расходов.
Индивидуальные предприниматели, доход которых составляет менее 150 миллионов рублей за 12 месяцев, и которые имеют в наемных сотрудниках не более 100 человек. а) доходы организации;
б) разница, которая высчитывается путем вычитания расходов из доходов предпринимателя.
а) 6%, но региональные власти имеют право на понижение искомой ставки до 1%;
б) от 5% до 15% — решение об установлении конкретного процента также принимается региональными властями.
Учет также в КУДиР, документ предоставляется один – только годовая декларация. При условии, что у организации имеются доходы, предприниматель также каждые 3 месяца будет платить авансы, а по итогам года станет вносить окончательную сумму.
Единый налог на вмененный доход Предприниматели с числом сотрудников, не достигающим 100 единиц. В некоторых сферах деятельности, например, предоставлении услуг, правительства регионов имеют право на расширение сферы применения данной системы или же наоборот, на ее отмену. Средства, которые предположительно получит организация в результате ведения своей деятельности. От 7,5% до 15% — в этом случае также окончательно решение принимают местные властные структуры. Ведение учета не требуется, предоставление отчетности производится каждые три месяца в виде декларации по ЕНВД. Выплата также производится каждый квартал, при этом перечисляется фиксированная денежная величина.
Единый сельскохозяйственный налог Только компании, работающие в сфере производства сельскохозяйственной продукции, имеющие не более 300 сотрудников. Разница между доходами и расходами 6% Предоставляется годовая декларация, учет также ведется в КУДир. ИП платит ЕСНХ так:

  • вначале налоговые авансы;
  • в конце года окончательный расчет.
  • Патентная система налогообложения Предприниматели, доход которых составляет менее 60 миллионов рублей в год, численность работников которых не превышает 15 человек по всем разновидностям деятельности компании. Потенциально возможные к получению средства, определяющиеся местными законодательными актами 6%
    *На территории Крыма и Севастополя может быть произведено снижение непосредственно до 0%.
    Учет ведется непосредственно в учетной книге, передавать декларации не нужно.

    Производится приобретение так называемых патентов, срок которых может варьироваться от года до 12 месяцев.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Каждая система налогообложения имеет свои особенности

    Какую систему налогообложения выбрать для ИП

    Правом каждого плательщика налогов, входящего в категорию ИП, является выбор такой системы налогообложения, в рамках которой он сможет выплачивать в государственную казну на законных основаниях минимальную из возможных сумм. Для того, чтобы понять, какая именно система налогообложения подходит в вашей ситуации, вы должны здраво оценивать все критерии представленных на выбор вариантов.

    Так, например, ОСНО можно применять для предприятий, имеющих любую направленность деятельности, и именно своей универсальностью они так удобны.

    Что касается упрощенной системы налогообложения (УСН), то тут наш список уже несколько сократиться, так как ИП, работающим на УСН, запрещается:

    • производить товары подакцизной категории;
    • осуществлять страховую деятельность;
    • вести банковское дело.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Организациям работающим по УСН запрещается вести банковское дело

    Для такой системы налогообложения, как ЕНВД, перечень занятий определяется Налоговым Кодексом, но, в общем и целом, все представленные в документе наименования трактовать можно как:

    • предоставление различных услуг населению;
    • осуществление торговли в магазинах, площадь которых составляет менее 150 метров в квадрате и т.д.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Выдержка из НК РФ Статьи 346.26

    ЕНВД и вовсе имеется не в каждом субъекте Федерации. Например, в столице нашей родины этот режим уже давно упразднен.

    Ранее была запланирована отмена его использования, вступление в силу которой пророчили на 2018 год, но затем данное событие чиновничий аппарат решил перенести на 3 года вперед, то есть на 2021 год.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Возможно, к 2021 году ЕНВД в принципе перестанет быть актуальным для нас выбором

    ПСН располагает такими же видами деятельности, что и Единый налог на вмененный доход, только вот сфера применения у него имеется еще более скромная. Также к ее недостаткам можно отнести следующее:

    • для каждой разновидности деятельности необходимо покупать индивидуальный патент;
    • если приобрести патент в одном регионе и переехать в другой, то там он уже будет недействителен, и придется тратить средства второй раз.

    Единый сельскохозяйственный налог могут применять исключительно компании, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции.

    Просим вас обратить внимание, что обрабатывающие производства к этой категории не относятся. Кроме того, есть еще один нюанс: данное направление обязано быть у предпринимателя основным, и обеспечивать компании не менее чем 70% от совокупного дохода.

    Наверняка вы уже отметили, что все специализированные режимы налогообложения освобождают вас от уплаты Налога на добавленную стоимость, за исключением выплат, сохраняющихся при ввозе товара на территорию нашей страны. Разумеется, с одной стороны это явный плюс, так как данный сбор считается чуть ли не самым сложным для осуществления расчетов и выплаты налогом.

    В то же время, организации, являющиеся крупными заказчиками, откажутся от работы с такими ИП, которые в цене покупки не выставляет НДС, и для вас это может стать серьезным ограничением для того, чтобы развивать дело.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    В 2016 году предприниматели получили послабления, приведшие к тому, что налоговая ставка для них может сократиться до нуля на несколько лет, в том случае, если они выполнят все требуемые государством условия

    С 2016 года взимание налогов с индивидуального предпринимателя может производиться непосредственно по нулевой ставке, если данное решение примет региональное правительство. Такое понижение возможно на срок до двух лет, и чтобы его добиться, вам нужно выполнить несколько следующих условий.

    1. Вы должны пройти налоговую регистрацию в качестве ИП сейчас, то есть после принятия данного закона. Если вы сделали это ранее, увы, возможностью воспользоваться не получиться.
    2. Работу нужно будет вести в одной из трех следующих сфер деятельности:
    • производственной;
    • научной;
    • социальной.

    Схожие условия действуют также для патентной системы налогообложения.

    Хотим вам также напомнить, что упрощенная система обложения налоговыми сборами для ИП сегодня, в 2019 году, впрочем, как и иные режимы во время налоговых каникул, не является основанием для отказа от выплат страховых взносов во внебюджетные фонды за самого себя, а также своих сотрудников.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Вы можете комбинировать системы налогообложения, и вести все свои дела каждое на индивидуальной системе, если вам так выгодно

    Впрочем, если вы никак не можете выбрать, что же вам больше подойдет, спешим обрадовать: закон не налагает на вас обязательств по выбору только одной системы, вы можете их совмещать.

    Так, к примеру, вы держите крупное производственное предприятие, а также сеть торговых точек.

    В таком случае, предприятие может работать на основной системе налогообложения, дабы оптовые закупщики ваших товаров могли выставлять НДС в цене приобретения к возмещению, а сеть торговых точек по Единому налогу на вмененный доход.

    А если к этому всему вы еще сдаете в аренду жилье и занимаетесь репетиторством, то можете также задействовать патентную систему налогообложения.

    Изучив все вышеописанное, вы можете сделать вывод, что обозначить самую выгодную для ИП систему налогообложения просто невозможно, так как при выборе оной нужно принимать во внимание такие нюансы, как:

    • специфика будущего бизнеса;
    • изменения, происходящие в законодательстве;
    • льготы, положенные вам как на федеральном, так и на региональном уровне.

    Не забудьте продумать нюансы налогообложения заранее, до того, как отправитесь в налоговую службу регистрировать свое дело

    Подведем итоги

    Собрались открывать бизнес? Самое время задуматься о том, какая система налогообложения лучше всего вам подойдет. При условии, что вы не понимаете каких-то нюансов того или иного из вариантов, логично будет изначально их изучить по-отдельности, а уже затем сравнивать один с другим, ориентируясь на индивидуальные характеристики вашего дела.

     Что такое налог на доходы физлиц? Куда и как его платить, какова его величина и многое другое мы расскажем в специальной статье.

    Видео — Какой налог выбрать для ИП

    Источник: https://yr-expert.com/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-dlya-ip/

    Системы налогообложения для ИП в 2020 году — виды и какую выбрать

    Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом.

    Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего.

    В 2020 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Виды налогообложения ИП

    К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

    В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:

    • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
    • ОСНО — общая система налогообложения;
    • УСН — упрощенная система налогообложения;
    • ПСН — патентная система налогообложения;
    • ЕНВД — единый налог на вмененный доход.

    1. ОСНО

    ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:

    Наименование документа
    Срок сдачи и периодичность
    Декларация по НДС За каждый квартал/25 числа
    Декларация 3-НДФЛ 1 раз в год/30 апреля
    Декларация 4-НДФЛ 1 раз, когда фирма получит самую первую прибыль/в пятидневный срок
    КУДИР По просьбе налоговой

    Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:

    • Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
    • Кадровая книга;
    • Отчетность по страховым взносам;
    • И отчетность за персонал.

    Список налогов на ОСНО тоже велик. В него входят все платежи, которые предусмотрены законодательством для налогоплательщиков:

    Налог
    Ставка
    База
    НДФЛ 13% Весь доход
    НДС 0-18% Стоимость продукции/услуги
    Налог на имущество 2,2% Средняя стоимость имущества за год
    Земельный 0,3 — 1,5% Кадастровая стоимость участка
    Страховые взносы за себя 22% в счет пенсионного страхования и 5,1% в счет медицинского Действующий МРОТ

    В зависимости от типа работ и особенностей бизнеса предприниматель может выплачивать еще и такие налоги:

    • Акцизы;
    • Водный;
    • За биоресурсы;
    • За добычу ископаемых;
    • Взносы за работников;
    • Транспортный.

    Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.

    Еще одна причина, из-за которой многие ИП могут выбрать именно этот вид налогообложения — уплата НДС. Почему? Организации, выплачивающие НДС, предпочитают сотрудничать с такими же фирмами. Им куда приятнее получить от них счет-фактуру с обозначенным НДС и уменьшить на него свой налог, чем вести дела с ИП на УСН.

    2. УСН

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенностиБольшая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество. Вся налоговая нагрузка сводится к одному налогу:

    • 6% на УСН доходы;
    • 5-15% на УСН доходы минус расходы.

    Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

    Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

    Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:

    • Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
    • Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.

    При базе доходы минус расходы учитывать взносы тоже можно, но их вносят в графу затрат.

    Перейти на УСН могут не все. Запрещено применять упрощенную систему налогообложения ИП:

    • Со штатом 100 человек;
    • С годовым доходом от 60 млн.;
    • Плательщикам ЕСХН;
    • С запрещенным видом работ, это лица, практикующие игорный бизнес, добычу полезных ископаемых, производство подакцизных товаров;
    • Лица, имеющие филиалы.

    К другим минусам УСН относятся:

    • Невозможность продажи товаров с НДС;
    • Обязательное наличие ККМ.

    3. ЕНВД

    Если ИП решит выбрать такую систему налогообложения, как ЕНВД, он будет оплачивать налог по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности.

    Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

    ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДС, НДФЛ, налога на имущество. И главное — от установки ККМ. Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Полный бухгалтерский учет вести не обязательно. Но некоторые документы все-таки нужно заполнять:

    • Налоговую декларацию;
    • Учет физ. показателей;
    • Отчетность за работников;
    • Дополнительную отчетность.

    Среди недостатков этой формы налогообложения выделяют:

    • Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
    • Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2020 она не действует.
    • Нельзя нанимать свыше 100 человек.
    • Налог нужно выплачивать даже при убытке.

    4. ПСН

    ПСН — самая понятная система налогообложения для ИП, поскольку заключается в уплате стоимости за патент. Полное отсутствие отчетности, выбор любого удобного срока (от 30 дней до года), работа без ККМ — все эти плюсы дают право назвать ее самой выгодной.

    Ставка для ИП на патентной системе налогообложения в 2020 году — 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход предприятия не имеет значения.

    Это лучший вариант для предпринимателей с сезонным или временным бизнесом. Но примкнуть к налогоплательщикам на ПСН могут не все, список подходящих видов деятельности строго регламентирован. Он схож со списком для ЕНВД, только дополнен мелким производством, к примеру, хлебобулочных изделий, колбасных, молочной продукции, ковров, очков, носков, визиток, галстуков.

    К тому же, численность работников на патенте не может превышать отметку в 15 человек, а прибыль — 60 млн. Р.

    5. ЕСХН

    ЕСХН — выгодный режим со ставкой 6%, но не от дохода, а от разницы доходов и расходов. Оплата производится всего раз в полугодие, а декларация сдается раз в год.

    Единственный минус формы налогообложения для ИП в том, что применяется она только по отношению к производителям сельхозпродукции и лицам, занимающимся рыбоводством.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Выбираем лучший режим

    Чтобы определиться, какую систему налогообложения выбрать для ИП, необходимо сделать серию индивидуальных расчетов налоговой нагрузки для всех возможных режимов. Рассмотрим, как сравнить виды налогообложения, на конкретном примере.

    Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

    Рассчитаем предполагаемый налог на самых доступных льготных системах:

    • ПСН. Базовая доходность для этого региона и вида работ равна 3 554 799 р. БД/12 месяцев х 6% = 3 554 799/12 х 6% = 17 770 р. в месяц. Уменьшать эту сумму нельзя.
    • ЕНВД. К2 для парикмахерских в Красноярске — 0,99. БД — 7 500, К1 — 1,798, ФП — 5 (число работников). Пошлина за месяц = 0,99 х 7 500 х 1,798 х 5 х 15% = 10 012 р. Эту сумму можно уменьшить на взносы за штат, но не более, чем вдвое: 10 012 — 34 000 = 0. Значит к уплате = 10 012/2 = 5 006 р.
    • УСН доходы. Расходы фирмы не учитываются, вся прибыль подлежит обложению по ставке 6%. 777 000 х 6% = 46 620 р. Сумму можно уменьшить на выплаты в счет страхования, но не более, чем вдвое. Поэтому к уплате 46 620/2 = 23 310 р.
    • УСН доходы-расходы. А вот здесь расходы учитываются, и взносы заносятся в них же: (777 000 — 266 000 — 34 000) х 15% = 71 550.

    Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

    Кроме размера налоговых платежей выбор вида налогообложения зависит от таких нюансов:

    • Наличия ограничений: численность штата, размер прибыли, вид деятельности;
    • Региональных особенностей: размер К2, БД для вмененки и патента, ставки на упрощенке);
    • Типа системы, которую применяют партнеры;
    • Надобности в экспорте и импорте;
    • Площади торгового зала для розничной торговли;
    • Площади зала обслуживания для общепита;
    • Количества транспортных средств для грузоперевозок;
    • Других показателей, фигурирующих в расчетах.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Советы для новичков

    Список золотых правил для новичков в сфере бизнеса, которые помогут выбрать оптимальное налогообложение:

    • Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
    • Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
    • Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
    • Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

    Как перейти на режимы

    Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

    • Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
    • Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
    • Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
    • Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

    И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате. Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.

    Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/sistemy-nalogooblozheniya-ip

    Какую систему налогообложения выбрать для ИП

    Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.

    Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.

    Налоги и обязательные платежи ИП 2020

    Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

    Предприниматели могут выбрать одну из шести систем налогообложения для ИП:

    1. ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей общая система налогообложения для ИП не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
    2. УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете вариант «Доходы», то налог ИП на УСН в 2020 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные виды деятельности на УСН почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
    3. ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Правда, применять его могут только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством.
    4. ЕНВД или единый налог на вмененный доход – система налогообложения, особенность которой в том, что на ней облагается не тот доход, который ИП реально получает, а рассчитанный государством. Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством. В списке разрешенных сфер деятельности – услуги, перевозки и розница.
    5. ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Очень схож с ЕНВД, т.к. налогом тоже облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. Виды деятельности во многом такие же, как для вмененного налога, но разрешено еще и мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
    6. НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который пока действует в 23 регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

    Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.

    Взносы ИП за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход.

    В 2020 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля. Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита.

    Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

    Какое налогообложение выбрать для ИП: обзор и особенности

    Система налогообложения и работники ИП

    Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

    Уплата налогов ИП в 2020 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

    В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

    Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2020 год. ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

    • 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;
    • 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
    • 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.

    Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е. в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.

    Налоги ИП с работниками в 2020 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Приведем пример:

    Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

    Считаем: 17 300 – 9 800 – 7 000 = 500 рублей. Эта сумма меньше, чем 50% от рассчитанного налога, поэтому учесть можно только 8 650 рублей из уплаченных взносов. Налог к уплате составит 8 650 рублей.

    Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ЕНВД и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. А для ИП, работающих на ПСН, вообще не предусмотрена возможность уменьшать стоимость патента таким образом.

    Выбор системы налогообложения для ИП

    Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае. При этом необходимо учесть множество критериев:

    • требования каждой системы налогообложения;
    • наличие и количество работников;
    • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
    • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
    • ведение экспортно-импортной деятельности;
    • площадь торговой точки или зала обслуживания;
    • количество транспортных средств при автоперевозках и др.

    Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:

    Индивидуальный предприниматель в г. Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.

    Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

    1. ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная по формуле ЕНВД, равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
    2. ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся калькулятором. Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
    3. УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
    4. УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

    Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.

    Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

    Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip

    Как выбрать систему налогообложения для ИП — Сбербанк

      20 МИН

    Как выбрать систему налогообложения для ИП

    Чтобы не попасть на штрафы, платить меньше налогов и как можно реже отчитываться.

    Недавно знакомый предприниматель рассказал, как налоговая беспечность обошлась ему в 1,5 млн рублей. Два года назад Николай решил заняться бизнесом и зарегистрировал ИП. Он ничего не знал о налоговых режимах и не подозревал, что определиться надо сразу. Его автоматически поставили на общую систему налогообложения.

    Когда пошли продажи, понял, что работать на общей системе невыгодно, и решил перейти на упрощенку. Николай нанял бухгалтера и поручил это дело ей. Бухгалтер подготовила документы, отправила их в налоговую и вскоре уволилась.

    Николай стал платить налоги по упрощенке и очень удивился, когда получил акт камеральной проверки. В нем говорилось, что Николай не доплатил налоги.

    Оказалось, бухгалтер что-то напутала, и в налоговой не знают о его переходе на упрощенку. Предъявить бухгалтеру претензии Николай не может, потому что не заключил с ней договор о полной материальной ответственности.

    Теперь Николай должен государству 1,5 млн рублей налогов и штрафов.

    Цена выбора системы налогообложения для ИП — десятки тысяч рублей в год: столько можно сэкономить или потерять. Разбираемся, как новичку выбрать налоговый режим: какие параметры учесть и на что обратить внимание.

    Общая система налогообложения (ОСНО)

    Вид деятельности: любойРегион: любойКоличество работников: любоеГодовой доход: любойДругие ограничения: нет

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут сокращать список, ст.346.26 НК РФРегион: применяют в некоторых регионах. Проверьте регионы на сайте ФНСКоличество работников: не больше 100 человекГодовой доход: любой

    Узнайте условия применения ЕНВД в вашем регионе — они отображаются в конце страницы

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

    Вид деятельности: сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров; нужно выполнить условия ст.346.

    2 НК РФРегион: любойКоличество работников: не больше 300 человек для рыболовецких хозяйств, любое — для остальныхГодовой доход: доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть не меньше 70% всех доходовДругие ограничения: не могут применять предприниматели, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию

    Патентная система налогообложения (ПСН)

    Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут дополнять список, ст.346.43 НК РФРегион: любой, особенности своего региона узнайте на сайте ФНСКоличество работников: не больше 15 человекГодовой доход: не больше 60 млн рублейДругие ограничения: торговая площадь не больше 50 м2

    Предположим, мы хотим открыть магазин непродовольственных товаров площадью 30 м2 в Калининграде, нанять двух работников и заработать за год 12 млн рублей. Для нашего случая подходят четыре системы:

    • ОСНО — универсальная, поэтому подходит всем.
    • УСН — розничной торговли нет в списке бизнесов, которым запрещено работать на УСН, мы нанимаем меньше 100 работников, планируем заработать до 150 млн рублей за год, основных средств у нас меньше, чем 150 млн рублей.
    • ЕНВД — в Калининграде действует ЕНВД для розничной торговли с площадью зала до 150 м2, проверили на сайте ФНС, нанимаем меньше 100 человек.
    • ПСН — для розничной торговли патент предусмотрен, у нас меньше 15 работников, не больше 60 млн рублей дохода и торговая площадь меньше 50 м2.

    Не подходит ЕСХН, потому что мы не производим сельскохозяйственную продукцию.

    Выберите из доступных режимов подходящие

    Теперь давайте выберем из нескольких доступных режимов оптимальный. Для этого разберемся, как работает каждый налоговый режим: сколько и как придется платить, как вести учет и сдавать отчетность. Пока не будем вдаваться в подробности: изучать льготы, дополнительные условия, отчеты — это всё потом. Сначала расскажу про общие принципы работы каждого режима.

    Если коротко: малому бизнесу сложнее всего работать на общей системе налогообложения, а проще всего купить патент. Но патент доступен не каждому и не всегда выгоднее по деньгам. Изучите режимы, чтобы выбрать лучший вариант.

    Если сотрудничаете с корпорациями

    Подходит, если будете торговать оптом или сотрудничать с крупными фирмами, которые работают с НДС.

    От чего зависит сумма налога. От доходов и стоимости недвижимого имущества. Если доходов и имущества нет, платить не нужно.

    Сколько платить. Самая дорогая система. Предприниматель обязан платить три налога:

    • НДФЛ: 13% с дохода, ст. 224 НК РФ;
    • НДС: 0%, 10%, 18% с дохода от реализации товаров, работ и услуг в зависимости от вида бизнеса, ст. 164 НК РФ;
    • налог на имущество: до 2% от стоимости недвижимого имущества в зависимости от его вида, ст. 406 НК РФ.

    Как платить. По каждому налогу отдельно.

    • НДФЛ: три авансовых платежа в течение года, окончательный платеж по результатам года до 15 июля следующего года, ст.227 НК РФ;
    • НДС: раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст.174 НК РФ;
    • налог на имущество: раз в год не позднее 1 декабря следующего года, ст.409 НК РФ.

    Как вести учет. Нанять бухгалтера или бухгалтерскую компанию, чтобы отчитаться и заплатить налоги. Самая сложная система.

    Как отчитываться. Отдельно по НДФЛ и НДС, нет отчетности по налогу на имущество:

    • НДФЛ: раз в год — до 30 апреля следующего года, ст.229 НК РФ;
    • НДС: раз в квартал — декларация до 25 числа следующего месяц, ст.174 НК

    Если «вмененный» доход меньше реального

    Подходит, если знаете, сколько заработаете, и заплатить расчетную фиксированную сумму налога выгоднее, чем в процентах от дохода.

    От чего зависит сумма налога. От вида бизнеса и региона. Если доходов нет, платить все равно придется.

    Сколько платить. 15% от вмененного дохода, ст. 346.31 НК РФ.Вмененный доход — это сколько гипотетически должен заработать предприниматель. Доход рассчитывается по физическим показателям: количеству сотрудников, торговых мест и другим.

    Физические показатели для своего бизнеса возьмите из ст.346.29 НК РФ

    Как платить. Раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст. 346.32 НК РФ.

    Как вести учет. Фиксировать количество сотрудников, площадь торгового зала, число торговых мест. Никакой бухгалтерии.

    Как отчитываться. Квартальная декларация до 25 числа следующего месяца, 346.32 НК РФ.

    Если расходы меньше 60% доходов

    Подходит, если расходы на бизнес небольшие. Самая простая система налогообложения после патента.

    От чего зависит сумма налога. От доходов. Если доходов нет, платить не нужно.

    Сколько платить. 1–6% с дохода в зависимости от региона, ст.346.20 НК РФ. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС.

    Как платить. Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст.346.21 НК РФ.

    Как вести учет. Считать доходы, никакой бухгалтерии, ст.346.24 НК РФ.

    Как отчитываться. Годовая декларация до 30 апреля следующего года, ст.346.23 НК РФ.

    Если расходы 60% доходов и больше

    Подходит, если расходы на бизнес больше 60% доходов. Тогда есть смысл учитывать расходы и платить налог с разницы. Все расходы нужно подтвердить документами.

    От чего зависит сумма налога. От разницы между доходами и расходами. Если ничего не заработал, платить не нужно.

    Сколько платить. 5–15% с разницы между доходами и расходами в зависимости от региона, ст.346.20 НК РФ. Но не меньше, чем 1% от доходов за год — минимальный налог. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС.

    Как платить. Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст.346.21 НК РФ.

    Как вести учет. Вести книгу доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст.346.24 НК РФ.

    Как отчитываться. Годовая декларация до 30 апреля следующего года, ст.346.23 НК РФ.

    Если хотите заняться бизнесом временно

    Подойдет, если хотите попробовать себя в малом бизнесе. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Этого достаточно, чтобы понять, пойдет бизнес или нет. Также патентная система подойдет тем, кто занимается бизнесом несколько месяцев в году. Например, работает инструктором по пляжной йоге с июня по август.

    От чего зависит сумма налога. От вида бизнеса и региона. Если доходов нет, платить все равно придется.

    Сколько платить. 6% с потенциального дохода, ст. 346.50 НК РФ. Сумму налога для своего бизнеса рассчитайте на сайте ФСН.

    Как платить. До окончания срока действия патента, ст. 346.51 НК РФ.

    Как вести учет. Считать доходы, никакой бухгалтерии, ст. 346.53 НК РФ.

    Как отчитываться. Не нужно, ст. 346.5 НК РФ.

    Если производите сельхозпродукцию

    Если производите сельскохозяйственную продукцию, это наиболее выгодный режим.

    От чего зависит сумма налога. От разницы между доходами и расходами.

    Сколько платить. 6% с потенциального дохода, ст.346.50 НК РФ. Сумму налога для своего бизнеса можно рассчитать на сайте ФСН.

    Как платить. Авансовый платеж по результатам полугода до 25 числа следующего месяца, окончательный — по результатам года до 31 марта следующего года, ст. 346.9 НК РФ.

    Как вести учет. Книга доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст.346.5 НК РФ

    Как отчитываться. Годовая декларация, ст.346.10 НК РФ.

    Даже если вам подходит самый простой режим и захотелось поскорее перейти на патентную систему, не стоит спешить. Возможно, по деньгам она окажется не самой выгодной.

    Выберите самый выгодный режим

    Налоговые калькуляторы:

    • УСН «Доходы»
    • УСН «Доходы — расходы»
    • ЕНВД
    • ПСН

    Посчитать налоги можно на специальных калькуляторах — в интернете их несколько. Но чтобы понять, откуда берется сумма налога, посчитаем вручную.

    Чтобы упростить задачу, определим годовую сумму налогов по базовым формулам. Так мы сможем прикинуть, какая система обойдется нам дешевле. Это грубый подсчет, но он поможет разобраться, почему самый простой налоговый режим не всегда самый выгодный.

    Предположим, мы запланировали:

    • Ежемесячный доход без НДС — 1 000 000 ₽;
    • Ежемесячные расходы на аренду, товары, зарплату, страховые взносы за себя и сотрудников — 700 000 ₽;
    • Площадь торгового зала — 30 м2.

    Мы не производим сельхозпродукцию, поэтому ЕСХН нам не подойдет. Посчитаем, сколько заплатим за год на УСН, ЕНВД и ПСН. Для расчетов возьмем показатели и коэффициенты за 2017 год.

    Формула. Доходы за мес. × 12 мес. × 6%Расчет. 1 000 000 ₽ × 12 мес. × 6%Сумма налога. 720 000 ₽Откуда данные. Результат работы магазина

    Платим большую из двух сумм:

    • НалогФормула. (Доходы за мес. — расходы за мес.) × 12 мес. × 15%Расчет. (1 000 000 ₽ — 700 000 ₽) × 12 мес. × 15%Сумма налога. 540 000 ₽Откуда данные. Результат работы магазина
    • Минимальный налогФормула. Доходы за мес. × 12 мес. × 1%Расчет. (1% от дохода за год): 1 000 000 ₽ × 12 мес. × 1%Сумма налога. 120 000 ₽Откуда данные. Результат работы магазина

    Формула. Базовая доходность × физический показатель × К1 × К2 × 15%Расчет. 21 600 ₽ × 30 м2 × 1,798 × 1,0 × 15%Сумма налога.

    174 766 ₽Откуда данные. Месячную базовую доходность и физический показатель для розничной торговли берем из ст.346.29 НК РФ.

    Базовая доходность нашего магазина — 1 800 ₽ в месяц, то есть 21 600 ₽ в год.

    Физический показатель — площадь торгового зала, у нас 30 м2.

    Коэффициенты К1 и К2 берем на сайте ФНС. В шапке сайта выбираем нужный регион, тогда в конце страницы отобразятся данные по нему. К1 на 2017 год = 1,798; К2 для розничной торговли непродовольственными товарами в Калининграде = 1,0

    Формула.

    Потенциальный доход × 6%Расчет. 2 000 000 ₽ × 6%Сумма налога. 120 000 ₽Откуда данные. Потенциальный доход берем на сайте ФНС.

    В шапке сайта выбираем наш регион, тогда в конце страницы отобразятся данные по нему.

    Уменьшаем налог на сумму страховых взносов

    На налог влияют страховые взносы, которые платит каждый предприниматель.В наших расчетах мы учли страховые взносы только в режиме УСН «Доходы — расходы». В расчетах для других режимов страховые взносы не участвовали.

    Но по закону вы можете уменьшить налог еще на УСН «Доходы» (ст.346.21 НК РФ) и ЕНВД (ст.346.32 НК РФ), а на ПСН — нельзя. Уменьшить налог можно максимум на 50%.

    В нашем магазине страховые взносы за работников — 4500 ₽ в месяц, то есть 54 000 ₽ в год.

    Сумма налога для нашего магазина за год

    Расчеты подтвердили, что упрощенная система «Доходы» не подходит для нашего бизнеса. Выходит слишком дорого — наши расходы составляют больше 60% доходов. Отбрасываем её. Остается три варианта.

    В нашем случае патентная система оказалась не только самой простой, но и самой дешевой. Чуть дороже обойдется ЕНВД. Намного больше придется заплатить на упрощенной системе налогообложения «Доходы — расходы». Так бывает не всегда.

    Например, если мы арендуем помещение размером 25 м2, ЕНВД снизится до 91 638 ₽ и станет выгоднее, чем патент. То же самое случится, если мы откроем магазин в другом регионе, где коэффициент К2 равен 0,9. Тогда ЕНВД составит 103 289 ₽. Каждый случай индивидуален.

    Просчитываем, что будет, если план не сработает

    Расчеты «на коленке» могут не оправдаться на практике. Мы посчитали сумму налога на разных режимах исходя из идеальных условий, но если за год мы заработаем меньше, чем планировали, выгода ПСН и ЕНВД окажется не столь очевидной. Предположим, что-то пошло не так, и мы получили не тот результат, который планировали:

    • Ежемесячный доход без НДС не 1 000 000 ₽, а 800 000 ₽;
    • Ежемесячные расходы на аренду, товары, зарплату, страховые взносы не 700 000 ₽, а 750 000 ₽.

    Рассчитаем сумму налога на УСН «Доходы — расходы»: заработали меньше, чем планировали

    Платим большую из двух сумм:

    • НалогФормула. (Доходы за мес. — расходы за мес.) × 12 мес. × 15%Расчет. (800 000 ₽ — 750 000 ₽) × 12 мес. × 15%Сумма налога. 90 000 ₽
    • Минимальный налогФормула. Доходы за мес. × 12 мес. × 1%Расчет. (1% от дохода за год): 800 000 ₽ × 12 мес. × 1%Сумма налога. 96 000 ₽

    Сумма налога на ПСН и ЕНВД не изменится, потому что не зависит от нашего успеха или провала.

    Сумма налога для нашего магазина за год: заработали меньше, чем планировали

    Теперь УСН «Доходы — расходы» выгоднее, чем ПСН и ЕНВД. Представим, что бизнес совсем не пошел: мы получили еще меньше доходов и вышли в убыток. Тогда выгода УСН будет очевидной. Прежде чем выбрать, какая система налогообложения подойдет для ИП, нужно тщательно спланировать бизнес и рассмотреть разные варианты его развития.

    Узнайте про налоговые льготы

    Государство устанавливает льготы для видов бизнеса, которые считает приоритетными. Например, в некоторых регионах действуют преференции для сельского хозяйства, в других — для туристического бизнеса.Региональные документы о налоговых каникулах

    Если открываете ИП впервые и выбираете УСН или ПСН, есть шанс попасть под налоговые каникулы — нулевую ставку налога. Программа действует до 2020 года для конкретных видов бизнеса и не во всех регионах (№ 477-ФЗ от 29.12.2014).

    Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ip/

    Ссылка на основную публикацию